Простые проценты

Простые проценты — метод расчета процентов, при котором начисления происходят на первоначальную сумму вклада (долга).

Простыми процентами можно считать вклад (долг) только в том случае, если происходит однократная выплата процентов и всей суммы вклада (долга) одновременно, при этом полностью отсутствует возможность досрочной частичной или полной выплаты вклада (долга) и/или полностью отсутствует возможность продления вклада (долга).

При досрочной выплате процентов происходит капитализация процентов, то есть увеличение суммы вклада (долга), значит первоначальная сумма вклада (долга) изменилась, следовательно, применение простых процентов в этом случае бессмысленно, поскольку это уже не простые проценты, а сложные.

Применение простых процентов в этом случае незаконно:

3.5. Проценты на привлечённые и размещённые денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счёте, на начало операционного дня.^[1]

Отдельно следует отметить ситуацию, когда происходит изъятие частичной суммы вклада (долга), численно равного выплаченным процентам. В этом случае расчёт процентов происходит не на первоначальную сумму вклада (долга), а на сумму вклада (долга), численно равного первоначальной сумме вклада (долга), а это неверно, поскольку, во-первых, происходит две операции изменения первоначальной суммы вклада (долга) — капитализация процентов (необязательно целое количество копеек) и частичное изъятие (обязательно целое количество копеек), во-вторых, слово «первоначальная» привязано ко времени размещения суммы вклада (получения долга), что противоречит определению.

Таким образом, применение простых процентов на практике возможно только на атомарном (неделимом) уровне. В соответствии с п. 3.6.

Банк должен обеспечить программным путём ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учёте банка суммы начисленных процентов^[1]. Следовательно, в случае получения банковского займа (размещения банковского вклада) простые проценты можно применить только к ${\displaystyle {\frac {1}{365}}}$ или ${\displaystyle {\frac {1}{366}}}$ года в соответствии с п. 3.9.

При начислении суммы процентов по привлечённым и размещённым денежным средствам в расчёт принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно)^[1].

В соответствии с определением процентной ставки годовая процентная ставка — сумма, указанная в процентном выражении, к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчёте на год. Следовательно,

${\displaystyle Y=(1+D)^{365}-1}$

Y — годовая процентная ставка, D — дневная процентная ставка

или в полном соответствии с п. 3.9.^[1], а также с в соответствии с :

1. В случае, если дни периода начисления процентов по привлечённым (размещённым) банками денежным средствам приходятся на календарные годы с разным количеством дней (365 и 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из расчёта 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, производится из расчёта 366 календарных дней в году.^[2]${\displaystyle D={\sqrt[{m}]{1+Y}}-1}$

D — дневная процентная ставка

m — общее число дней в году, 365 или 366 (см. Григорианский календарь, ст. 2.п.5).107-ФЗ^[3]). Приближенно ${\displaystyle m=[366-\{{\frac {y}{4}}\}]}$ (формула верна до 2100 года)

${\displaystyle y}$ — год. Квадратные скобки означают наибольшее целое число, не превосходящее данное, ${\displaystyle \{{\frac {y}{4}}\}={\frac {y}{4}}-[{\frac {y}{4}}]}$.

Точная формула ${\displaystyle m=[366-\{{\frac {y}{4}}\}]+[-\{{\frac {y}{400}}\}]-[-\{{\frac {y}{100}}\}]}$

Y — годовая процентная ставка

Примечания

Эта страница в последний раз была отредактирована 9 октября 2022 в 21:26.