Для установки нажмите кнопочку Установить расширение. И это всё.

Исходный код расширения WIKI 2 регулярно проверяется специалистами Mozilla Foundation, Google и Apple. Вы также можете это сделать в любой момент.

4,5
Келли Слэйтон
Мои поздравления с отличным проектом... что за великолепная идея!
Александр Григорьевский
Я использую WIKI 2 каждый день
и почти забыл как выглядит оригинальная Википедия.
Статистика
На русском, статей
Улучшено за 24 ч.
Добавлено за 24 ч.
Что мы делаем. Каждая страница проходит через несколько сотен совершенствующих техник. Совершенно та же Википедия. Только лучше.
.
Лео
Ньютон
Яркие
Мягкие

Проспект ценных бумаг

Из Википедии — свободной энциклопедии

Проспект ценных бумаг — официальный документ, который готовится компанией-эмитентом, утверждается её Советом директоров, и содержит существенную информацию об эмитенте и его ценных бумагах. Роль проспекта двойственна — с одной стороны он используется для стимулирования продаж выпускаемых ценных бумаг, то есть в нем должна быть отражена позитивная информация. С другой стороны, необходимо раскрыть всю информацию о компании (в том числе факторы риска).

Содержание документа

Краткое содержание проспекта ценных бумаг (для IPO на фондовом рынке США)

Описание компании и её бизнеса

  • Тип предлагаемых ценных бумаг;
  • Сумма, на которую выпускаются ценные бумаги;
  • Целевое назначение собранных денег;
  • Почтовый адрес, телефоны, электронная почта;
  • Интернет-сайт компании.

Факторы риска

  • Неблагоприятное развитие бизнеса и потери прибыли;
  • Необходимость дополнительного финансирования;
  • Дробление (уменьшение доходов на каждую акцию);
  • Тенденции развития бизнеса или сезонные изменения;
  • Наличие конкуренции;
  • Зависимость бизнеса компании от небольшого количества заказчиков, поставщиков или работы ключевых руководителей;
  • Информация о существенных контрактах или лицензиях;
  • Влияние законодательной базы;
  • Изменения технологии.

Использование собранных средств

Важным элементом для привлечения инвесторов является обсуждение использования собранных в результате первичного размещения средств. Следует иметь в виду, что Комиссия по ценным бумагам и биржам США требует отчёта о размещении этих средств после завершения процесса IPO. Не следует упоминать о том, что данные средства будут использованы для возврата долгов, выплаты дивидендов, расчётов с поставщиками и пр. Наиболее привлекательными для инвесторов являются варианты расширения бизнеса, приобретений и слияний

Андеррайтеры и распределение ценных бумаг

Необходимо представление информации о стоимости ценных бумаг, участниках синдиката андеррайтеров, типа андеррайтинга, описание всех взаимоотношений между компанией и каждым из андеррайтеров.

Описание бизнеса компании

Необходимо привести как можно более подробную информацию о бизнесе компании:

  • Бизнес-план;
  • Особенности компании;
  • Работа на зарубежных рынках;
  • Расходы на исследовательские и опытно-конструкторские работы;
  • Законодательные положения, оказывающие влияние на деятельность отрасли и компании;
  • Существующие и могущие возникнуть юридические вопросы в деятельности;
  • Данные о доходах, прибыли, активах, продуктах и услугах, разработке продуктов, основных заказчиках, существующих и перспективных заказах, инвентаре, патентах, поставщиках, положении на рынке как самой компании, так и её филиалов.

Финансовая информация

Требования Комиссии по ценным бумагам и биржам США по содержанию и срокам давности финансовой информации являются достаточно сложными.

В общем случае, представляются следующие данные:

  • Аудированные балансы на конец предыдущих трёх лет;
  • Аудированные отчёты о доходах, движениях денежной наличности, изменениях в долях акционеров в капитале компании за последние три финансовых года;
  • Отдельная финансовая информация (из балансов и отчётов о доходах) за последние 5 финансовых лет;
  • Отдельные финансовые отчёты о приобретенных бизнесах (или о планируемых к приобретению) — в пределах от одного до трёх лет;
  • Промежуточные финансовые отчёты в тех случаях, когда годовые отчёты более 134 дней давности. Могут быть в сжатой форме и неаудированы;
  • Ориентировочная финансовая информация — примерные расчёты при той ситуации, когда часть сделок уже совершена.

Информация о персонале и основных акционерах

Необходимо описать:

  • деловой опыт руководителей компании и директоров;
  • характер и размер оплаты их труда (в том числе систему опционов акций, бонусы, и др. поощрения);
  • распределение акций между директорами и главными акционерами;
  • сделки и компенсации учредителям.

Комментарии и анализ Руководства

В данном разделе Руководство сообщает инвесторам информацию, необходимую для оценки компании; особенный упор необходимо сделать на её перспективы работы в будущем.

Итоги работы

Сравнительный анализ отчётов о прибылях за каждый из периодов с объяснениями. Следует обсудить причины негативных или положительных тенденций, а также все возникшие или перспективные неопределённости.

Ликвидность

Определить известные направления, требования, события, которые могут вызвать увеличение или уменьшение ликвидности компании.

Капитал компании

Описание планируемых расходов капитала, их назначение и источников получения необходимых средств; описать известные существенные направления в изменениях капитала


См. также

Эта страница в последний раз была отредактирована 21 октября 2016 в 11:38.
Основа этой страницы находится в Википедии. Текст доступен по лицензии CC BY-SA 3.0 Unported License. Нетекстовые медиаданные доступны под собственными лицензиями. Wikipedia® — зарегистрированный товарный знак организации Wikimedia Foundation, Inc. WIKI 2 является независимой компанией и не аффилирована с Фондом Викимедиа (Wikimedia Foundation).