Ликвидность банка (англ. bank liquidity) — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.
Определение
Согласно БРЭ ликвидность банка — это способность банка своевременно исполнить свои обязательства[1].
Типы ликвидности
По источникам
- Накопленная
-
- денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах);
- активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги).
- Покупная
-
- межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка
- возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране (в России — Центральный банк Российской Федерации)
По срочности
- мгновенная
- краткосрочная
- среднесрочная
- долгосрочная
Методы анализа и управления ликвидностью
Метод коэффициентов
Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:
- Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности
- Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:
- сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными;
- анализа динамики фактических значений показателей;
- осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
- Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа
Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.
Нормативы ликвидности Банка России
В настоящее время (апрель 2015) Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности[2]:
| Норматив | Название | Описание | Предельное значение |
|---|---|---|---|
| Н2 | норматив мгновенной ликвидности банка | Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня | ≥ 15 % |
| Н3 | норматив текущей ликвидности банка | Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней | ≥ 50 % |
| Н4 | норматив долгосрочной ликвидности банка | Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы | ≤ 120 % |
Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.
С 1 января 2016 года ЦБ РФ ввел норматив краткосрочной ликвидности (Базель III). Минимально допустимое значение норматива составит 70% с повышением на 10 процентных пунктов ежегодно до достижения величины 100% с 1 января 2019 года.
Требование по соблюдению норматива краткосрочной ликвидности будет распространяться на системно значимые кредитные организации, признанные Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 г. № 3737-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций».
К системно значимым кредитным организациям, являющимся головными организациями банковских групп, будет применяться требование по соблюдению норматива краткосрочной ликвидности на консолидированной основе.
Анализ разрывов (ГЭП-анализ)
Существует два основных вида ГЭП-анализа (GAP):
- Стандартный (Статический) ГЭП — ГЭПы строятся на основании уже существующих сделок;
- Трансформированный (Динамический) ГЭП — используются планы, а также применяются методы трансформации ресурсов из одной срочности в другую.
Платежный календарь
Платежный календарь (график поступлений и списаний) составляется на короткий промежуток времени (обычно не более 3-х месяцев) и охватывает все списания и поступления средств банка.
Первым разделом календаря является его расходная часть, отражающая все предстоящие расчеты и перечисление средств, вторым — доходная часть. Соотношение между обеими частями календаря должно быть таким, чтобы обеспечивалось их равенство.
В случае превышения поступлений над расходной частью излишки средств осядут в коротких высоколиквидных активах, что означает как большую устойчивость финансового состояния и платежеспособность в предстоящем периоде, так и возможное уменьшение доходности банка.
Превышение расходов над поступлениями свидетельствует о снижении возможностей банка в покрытии предстоящих расходов. В таком случае часть непервоочередных платежей переносится на другой календарный период, либо используются заемные средства.
Платежная позиция
Платежная позиция (или текущая позиция) банка — это остаток средств на корреспондентских счетах с указанием сумм притока и/или оттока средств и их назначений в течение дня. В платежную позицию включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства банка.
Система управления платежной позицией Банка направлена на поддержание положительной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.
Стресс-тестирование
Стресс-тестирование позволяет предупредить руководство банка о возможных потерях в стрессовых условиях и (или) крупных потерях, которые могут произойти с небольшой вероятностью, поэтому оно способствует более глубокому пониманию профиля рисков банка, его устойчивости к внутренним и внешним шокам, формированию обоснованных подходов к стратегическому планированию развития деятельности.
Стресс-тестирование представляет собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.
Виды обязательств Банка
Обязательства банка складываются из двух типов:
Реальные обязательства - обязательства, отраженные на балансе банка в виде средств до востребования, депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов и прочих заемных средств.
Условные обязательства - обязательства отраженные на внебалансе:
- пассивные операции (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.);
- активные операции (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).
Виды активов банка
Активы банка характеризуются тремя основными свойствами:
Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходность (за исключением последней группы активов).
| Виды активов | Степень ликвидности | Уровень риска | Доходность |
|---|---|---|---|
|
первоклассные ликвидные активы | безрисковые | не приносящие дохода |
|
первоклассные ликвидные активы | минимальный | низкодоходные |
|
высоколиквидные | низкий | средний уровень доходности |
|
низколиквидные | средний | средний уровень доходности |
|
низколиквидные / неликвидные активы | высокий | высокодоходные |
|
неликвидные активы | максимальный | не приносящие дохода |
Примечания
- ↑ Ликвидность : [арх. 19 августа 2022] / В.С. Панфилов // Лас-Тунас — Ломонос. — М. : Большая российская энциклопедия, 2010. — С. 465. — (Большая российская энциклопедия : [в 35 т.] / гл. ред. Ю. С. Осипов ; 2004—2017, т. 17). — ISBN 978-5-85270-350-7.
- ↑ ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ
 | |
|---|---|
| В библиографических каталогах |
Эта страница в последний раз была отредактирована 14 марта 2023 в 17:35.
Обычно почти сразу, изредка в течении часа.