Un préstamo de dudoso cobro, préstamo moroso o préstamo en mora (NPL, por sus siglas en inglés) es un préstamo bancario que está sujeto a reembolso tardío o es poco probable que el prestatario lo reembolse en su totalidad. Los préstamos morosos representan un desafío importante para el sector bancario, ya que reducen la rentabilidad de los bancos[1] y, a menudo, se presentan como un impedimento para que los bancos presten más a empresas y consumidores, lo que a su vez ralentiza el crecimiento económico (aunque esta teoría está en disputa).[2][3]
En la Unión Europea, la gestión de los NPL resultantes de la crisis financiera mundial de 2008 se ha convertido en un tema políticamente delicado, que culminó en 2017 con la decisión del Consejo[4] de encargar a la Comisión Europea que lanzara un plan de acción para hacer frente a los NPL. El plan de acción apoya el fomento de un mercado secundario para NPL y la creación de empresas de gestión de activos (también conocido como banco malo). En diciembre de 2020, este plan de acción fue revisado a raíz de la crisis pandémica de Covid19.[5]
Retos y dificultades de la resolución de NPLs
En general, la gestión de los NPL se dificulta por diversas razones:
- Ausencia de una definición estándar y aceptada de NPL, y sin marcos sólidos de información
- Ausencia de una metodología de valoración estándar mediante la cual las entidades financieras puedan provisionar las pérdidas derivadas de la resolución de NPL.
- Incentivos para que los bancos y las instituciones financieras subestimen sus NPL para evitar el riesgo reputacional de enfrentar un mayor costo de financiamiento en los mercados financieros.
- La falta de voluntad de los bancos para vender NPL debido a los costos asociados con dicho ejercicio, que podría sumarse a las pérdidas de NPL. Esto, a su vez, podría perjudicar su suficiencia de capital.
- Regulaciones de protección al consumidor[6][7]
Según una investigación dirigida al caso italiano donde se examinaron tanto las garantías como los tiempos de recuperación de los créditos, se demostró que la principal causa de las pérdidas bancarias se debe a estos últimos. En otras palabras, el contexto legal y los largos tiempos requeridos por los procedimientos burocráticos italianos parecen reducir drásticamente las posibilidades de recuperación de las contrapartes morosas.[8]
Véase también
Referencias
- ↑ Bank, European Central (18 de octubre de 2017). «Regulatory and supervisory responses in Europe to the current financial environment». European Central Bank - Banking Supervision (en inglés). Consultado el 14 de febrero de 2021.
- ↑ Angelini, Paolo (12 de abril de 2018). «Non-performing loans and the credit allocation mechanism». VoxEU.org. Consultado el 14 de febrero de 2021.
- ↑ Schäfer, Larissa (2016). «Forgive but not forget: the behaviour of relationship banks when firms are in distress». www.ebrd.com (en inglés). Archivado desde el original el 19 de septiembre de 2021. Consultado el 14 de febrero de 2021.
- ↑ «Council conclusions on Action plan to tackle non-performing loans in Europe». www.consilium.europa.eu (en inglés). Consultado el 15 de febrero de 2021.
- ↑ «Action plan: Tackling non-performing loans (NPLs) in the aftermath of the COVID-19 pandemic». European Commission - European Commission (en inglés). Consultado el 15 de febrero de 2021.
- ↑ «Bad debts make good profits - but what are the social costs?». openDemocracy (en inglés). Consultado el 14 de febrero de 2021.
- ↑ «Vulture Funds in Ireland». Financial Justice Ireland (en inglés). 22 de junio de 2016. Consultado el 14 de febrero de 2021.
- ↑ Orlando, Giuseppe; Pelosi, Roberta (9 de noviembre de 2020). «Non-Performing Loans for Italian Companies: When Time Matters. An Empirical Research on Estimating Probability to Default and Loss Given Default». International Journal of Financial Studies 8 (4): 68. doi:10.3390/ijfs8040068.
Bibliografía
- Orlando, Giuseppe; Bufalo, Michele; Penikas, Henry; Zurlo, Concetta (de enero de 2022). «Estimating PD and LGD for Modeling Non-Performing Loans: The Case of Italy». Topics in Systems Engineering 02: 253-267. doi:10.1142/9789811252365_0017.
Datos: Q494128
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